ТОВ “Сандора”
Ставши частиною корпорацій Pepsi Americas та PepsiCo, компанія «Сандора» набула величезних можливостей для розширення свого бізнесу.
Задача
Для приведення інформаційної структури підприємства та фінансової звітності у відповідність до міжнародних стандартів та стандартів корпорації Pepsi Americas та PepsiCo службою внутрішнього аудиту компанії, спільно з відділом інформаційних технологій було розроблено та розпочато довгостроковий проект «SOX» (відповідності закону Sarbanes – Oxley). «SOX» – закон, який діє з 2002 року у США та регламентує вимоги до достовірності фінансової звітності у публічних компаніях, які виставляють свої акції на фондові біржі. Висновок про відповідність фінансової звітності та облікових систем підприємства закону «SOX» дають лише міжнародні аудиторські компанії «велика четвірка».
Робочій групі ТОВ «Арт Софт» було доручено керівництво проектом «SOD» (Segregation of duty), частина проекту «SOX» – аналіз можливості виникнення фінансових ризиків щодо призначення ролей та поділу прав доступу користувачами системи. Як основна система управління на підприємстві «Сандора», впроваджено рішення «Управління виробничим підприємством для України». До випадку з компанією Сандора аудит облікової системи підприємства на базі Управління виробничим підприємством для України на відповідність вимогам закону SOX міжнародним аудитором не проводився. Для задоволення вимог закону «SOX» а також аналізу конфліктів у світовій практиці використовуються матриці конфліктів та автоматизовані засоби для їх аналізу в інших облікових системах, досвід аудиту яких має міжнародні аудитори.
Рішення
У ході проекту було вирішено такі завдання:
- Описано та проаналізовано процеси:
- Надходження сировини та матеріалів;
- Облік готової продукції (надходження, інвентаризація, відвантаження);
- Облік (надходження, інвентаризація, оприбуткування не оборотних активів);
- Ціноутворення (умови за договорами з покупцями);
- Взаєморозрахунки (рух ДС за договорами з покупцями та постачальниками).
- Розроблено узгоджену базу можливих ризиків до «Управління виробничим підприємством для України» з присвоєнням транзакції в системі до одного з трьох ступенів ризику (Високий, Середній, Низький) відповідно до вимог міжнародного аудиту.
- Проведено зміни для мінімізації ризиків:
- Розроблено нові ролі користувачів, ризики всередині яких мінімізовані. 51 нова роль.
- Сформульовано та затверджено рекомендації щодо регламенту зміни ролей та прав доступу користувачів.
- Виконано впровадження змін до робочої інформаційної бази. Призначено нові права для 600 користувачів системи.
- Проаналізовано конфлікти, що виникають у робочій інформаційній базі при суміщенні користувачем кількох ролей. Опрацьовано – 353 конфлікти.
- Розроблено додаткові (не технічні) контролі та регламенти перевірок для конфліктів, які неможливо вирішити на цьому етапі за допомогою технічних засобів.
- Розроблено фінальні рекомендації щодо подальшого вдосконалення системи поділу прав доступу та мінімізації, пов’язаних з цим фінансових ризиків.
Результат
- Успішно пройдено міжнародний аудит на відповідність закону «SOX». Є аудиторський висновок компанії Deloitte.
- Проаналізовано можливі ризики та конфлікти у правах користувачів системи. Розроблено та впроваджено рекомендації щодо їх мінімізації.
- Отримано автоматизовану систему аудиту та затвердження змін у правах користувачів.
Автоматизовано такі функції:
- Бухгалтерський та податковий облік, включно з підготовкою регламентованої звітності
- Бюджетування, фінансове планування
- Фінансовий аналіз
- Управління персоналом та кадровий облік (HRM):
- Кадровий облік
- Підбір кадрів
- Розрахунок зарплати
- Закупівлі (постачання) і управління відносинами з постачальниками:
- Планування закупівель
- Оформлення замовлень постачальникам
- Взаєморозрахунки з постачальниками
- Облік приходу ТМЦ
- Формування графіка оплати постачальникам
- Управління відносинами з постачальниками
- Облік невідфактурованих поставок
- Управління виробничими процесами та наданням послуг:
- Облік виробничих замовлень
- Управління даними про склад та структуру виробу (специфікації, рецептури)
- Планування потреби в матеріалах
- Управління даними про технологію виробництва (маршрутні карти)
- Облік витрат на виробництво
- Облік основних засобів, розрахунок амортизації
- Розрахунок нормативної собівартості
- Розрахунок фактичної собівартості
- Облік послуг виробничого характеру
- Облік діяльності допоміжних виробництв
- Переробка давальницької сировини
- Облік спецодягу та спецоснащення
- Сертифікація якості сировини і продукції
- Склад та логістика:
- Управління складськими запасами
- Управління ордерним складом
- Резервування ТМЦ
- Логістика адресного складу
- Облік ТМЦ в цехових коморах
- Комплектація та розукомплектація ТМЦ
- Контроль та облік серійних номерів, термінів придатності та сертифікатів
- Продажі (збут), сервіс, маркетинг:
- Планування продажів
- Ціноутворення, прайс-листи
- Оформлення замовлень покупців
- Розрахунок нормативної собівартості замовлень
- Облік продажів
- Аналіз продажів ABC/XYZ
- Формування графіка надходження оплат
- Взаєморозрахунки з покупцями
- Оптова торгівля
- Роздрібна торгівля
- Комісійна торгівля
- Управління відносинами з клієнтами (CRM)
Впроваджено
04.04.2007
Параметри впровадження:
- Автоматизовано робочих місць: 700
- З них одночасно працюють:
- В режимі товстого клієнта: 470
- Варіант роботи: Клієнт-серверний (Сервер бази даних Microsoft SQL Server), 470 рабочих мест, более 30000 документов в месяц
