Типовая конфигурация Управление торговым предприятием для Украины, редакция 1.2
Версия 1.2.27
Новое в версии
Акцизный налог с розничных продаж
Реализовано начисление акцизного налога субъектами хозяйствования розничной торговли в соответствии с п. 212.1.11 НКУ.
Добавлен справочник "Классификатор КОАТУУ" - классификатор объектов административно-территориального устройства Украины. В классификатор должны быть включены территории, в которых расположены розничные торговые точки предприятия. Классификатор может быть заполнен по кнопке "Подбор из классификатора".
Акцизный налог начисляется по ставке 5% для всех видов подакцизных товаров и всех территорий. Начисление осуществляет документ "Отчет о розничных продажах". Акцизный налог не начисляется, если товар продается для коммерческого использования. В этом случае в строке документа заполняется флаг "Для коммерческого использования".
Формируется Декларация акцизного налога по форме, утвержденной приказом Минфина № 14 от 23.01.2015. Заполняется Раздел Ґ Декларации, а также одно или несколько Приложений 6 к ней - по одному приложению для каждой территории (кода КОАТУУ), на которой расположены торговые точки организации. Вручную можно заполнить Приложения 8 и 9 к Декларации.
Налог на прибыль
Определение способа начисления амортизации ОС и НМА в налоговом учете
Реализована возможность начисления амортизации ОС и НМА разными способами для целей бухгалтерского и налогового учета, в соответствии с п. 138.3.1 НКУ.
Для необоротных активов, введенных в эксплуатацию до 01.01.2015, способ начисления амортизации в налоговом учете можно не указывать; в таком случае амортизация в налоговом учете начисляется тем же способом, что и в бухгалтерском учете. Для необоротных активов, введенных в эксплуатацию до 01.01.2015 и амортизируемых производственным способом, обязательно нужно указать способ начисления амортизации в налоговом учете, отличающийся от производственного, в документе "Изменение параметров начисления амортизации ОС/НМА".
ВАЖНО! Все документы "Ввод в эксплуатацию ОС", введенные начиная с 01.01.2015, нужно перепровести, указав в них способ начисления амортизации в налоговом учете.
Раздельное начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
Реализована возможность начисления амортизации только в бухгалтерском и только в налоговом учете. Рекомендуется начисление амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета разными документами "Закрытие месяца".
ВАЖНО! Для корректного начисления амортизации в налоговом учете, нужно перед вводом в эксплуатацию оборудования сравнить суммы БУ и НУ на счетах 1521, 1531; при необходимости сформировать ручную проводку и изменить Сумму НУ (приравнять ее к сумме БУ).
Списание с учета ОС "Временная налоговая разница"
В документ "Списание ОС" добавлена возможность списать с учета ОС "Временная налоговая разница", которое амортизировалось в налоговом учете в периоде апрель 2011 - март 2014 г.г. в соответствии с п. 6 подраздела 4 переходных положений НКУ.
Единый налог
Изменение групп единого налога
В соответствии с п. 4 подраздела 8 переходных положений НКУ, плательщики ЕН 4-6-й групп переведены в 3-ю группу плательщиков ЕН. Для этого в учетной политике за 2015 г. изменена группа единого налога. При необходимости добавлена учетная политика за 2015 г.
Начисление доходов при списании безнадежной задолженности.
В соответствии с Законом Украины № 77-VIII от 28.12.2014 г. "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины относительно налоговой реформы", изменен порядок начисления доходов плательщика ЕН при списании безнадежной кредиторской задолженности: доходы начисляются, только если плательщик ЕН является одновременно плательщиком НДС.
Расчет заработной платы
Письмо ГФС Украины от 14.02.2015 №4979/7/99-99-17-03-01-17
Согласно разъяснениям в письме минимальная база для ЕСВ ФОТ не применяется для сотрудников, принятых или уволенных в течение расчетного периода, независимо от суммы начислений.